炜言大义
本报记者 张炜
刚刚披露完毕的2017年年报和2018年一季报显示，A股上市银行资产质量持续改善。2017年末，23家上市银行不良贷款率较年初下降;2018年一季度末，17家A股上市银行不良贷款率较上年末下降，7家持平，只有2家上升。
五大银行中，工商银行、中国银行、农业银行一季度末不良贷款率分别为1.54%、1.43%、1.68%，比上年末下降0.01、0.02、0.13个百分点。其中，农业银行过去4个季度的不良贷款率大幅下降，由2017年一季度末的2.33%降至2018年一季度末的1.68%，累计下降0.65个百分点。建设银行和交通银行一季度末不良贷款率分别为1.49%、1.50%，均与上年末持平。
除农业银行外，2017年不良贷款率降幅较大的还有成都银行、招商银行及常熟银行，分别下降了0.52、0.26和0.26个百分点，2018年一季度末又分别下降0.01、0.13、0.06个百分点。成都银行去年在IPO发审会上被问到的问题之一，是“不良为何上升且高于同业，拨备计提是否充分合理，如何应对不良风险”。该行2015年末和2016年末不良贷款率分别为2.35%、2.21%，2017年末和2018年一季度末分别降至1.69%、1.68%。
宁波银行资产质量在A股上市银行中处于领先优势，2017年末不良贷款率0.82%，比上年末下降0.09个百分点，2018年一季度末又下降0.01个百分点。南京银行近年来不良贷款率也一直低于1%，2017年末为0.86%，较上年末下降0.01个百分点，2018年一季度末与上年末持平。A股上市银行中，江阴银行和浦发银行不良贷款率高于2%，2017年末分别为2.39%、2.14%，2018年一季度末分别降至2.37%、2.13%。
一季度末，只有贵阳银行和中信银行不良贷款率环比上升。贵阳银行2017年末不良贷款率1.34%，较上年末下降0.08个百分点，但2018年一季度末反弹0.17个百分点，达1.51%。中信银行2018年一季度末不良贷款率1.70%，比上年末上升0.02个百分点。
A股上市银行风险抵补能力继续加强，拨备覆盖率大多较上年末提升。据统计，逾10家银行一季度末拨备覆盖率高于200%。中小银行拨备覆盖率保持较高水平，宁波银行、南京银行及常熟银行分列前三，一季度末分别为498.65%、465.46%、349.73%，较上年末增加5.39、2.92、23.8个百分点。其中，宁波银行2017年拨备覆盖率上升141.84个百分点。部分银行一季度拨备覆盖率上升超过20个百分点，例如，农业银行、招商银行一季度末拨备覆盖率分别达238.75%、295.93%，较上年末增加30.38、33.82个百分点。多家银行拨备覆盖率摆脱了紧挨150%监管红线的尴尬，平安银行、民生银行、交通银行、光大银行分别由2017年末的151.08%、155.61%、154.73%、158.18%，升至2018年一季度末的172.65%、172.17%、165.85%、179.11%。
2016年末拨备覆盖率跌破150%的工商银行，2017年末回升至154.07%，2018年一季度末达到174.51%。浦发银行2017年末拨备覆盖率132.44%，比上年末下降36.69个百分点，但2018年一季度末回升至153%。浦发银行2017年年报提出的2018年度公司经营计划明确，年末不良贷款率力争控制在2%左右，拨备覆盖率符合监管要求。
上市银行前几年随着不良贷款率上升而业绩增速下降，而今资产质量改善带动业绩增速回升。据统计，2017年A股上市银行合计实现归属母公司股东的净利润1.39万亿元，同比增长4.91%。2018年一季度，26家上市银行合计实现归属母公司的净利润4065.25亿元，同比增长5.6%。有机构分析认为，上市银行走上了盈利回升之路，2018年业绩将优于2017年，资产质量有望继续向好。
